Hvad du skal oplyse
Vær opmærksom på, at tilskrivning fra en kontoførende dansk investeringsforening kan indeholde avancer eller tab ved salg af udenlandske obligationer og aktier, som du skal tage med på selvangivelsen for udenlandsk indkomst.

Har du modtaget udlodning fra en udenlandsk investeringsforening, -selskab eller -fond, skal du skrive udlodningen under Kapitalindkomst.

Gevinst og tab ved afståelse af aktier og investeringsbeviser, der er udstedt af et investeringsselskab, beskattes som kapitalindkomst. Fortjeneste og tab opgøres efter lagerprincippet. Urealiseret fortjeneste eller tab på beholdningen af aktier skal du medregne til den skattepligtige indkomst.

Lagerprincippet
Når du bruger lagerprincippet, skal du medregne forskellen mellem ultimo og primo i et år til den skattepligtige indkomst. Beløbet henføres til dagen efter udgangen af det indkomstår i selskabet, som gevinsten eller tabet vedrører. Har både du og selskabet kalenderårsregnskab, skal du altså medregne gevinsten eller tabet i den skattepligtige indkomst i året efter det år, som gevinsten eller tabet vedrører. Har du solgt aktier, investeringsbeviser osv., skal du altså medregne fortjeneste og tab på salgstidspunktet. Køb i løbet af året indgår med anskaffelsessummen på købstidspunktet. Salg i løbet af indkomståret udgår med salgssummen.

Renteindtægter, renteudgifter og anden kapitalindkomst
Læs om Renteindtægter, renteudgifter og anden kapitalindkomst