Hvad SKAT ved
SKAT har oplysninger om udlodningsandele, der er kapitalindkomst, hvori der er indeholdt udbytteskat, fra:
- minimumsudloddende blandet investerende investeringsforeninger (fx aktier og obligationer)
- minimumsudloddende aktieinvesterende investeringsforeninger
- investeringsforeningsselskaber/investeringsselskaber, hvor hele udlodningen er kapitalindkomst.
Udlodning, der er kapitalindkomst, og som stammer fra minimumsudloddende rene obligationsinvesterende investeringsforeninger, hvori der ikke er indeholdt udbytteskat, kan du se i rubrik 31.
Er der i den modtagne udlodningsandel indeholdt udbytteskat, stammer udlodningen ikke fra en minimusudloddende ren obligationsinvesterende investeringsforening, og vil derfor kunne ses i rubrik 34
Udlodningsandele (fx aktier og obligationer) fra minimumsudloddende blandet investerende investeringsforening, og fra minimusudloddende aktieinvesterende investeringsforeninger, der er aktieindkomst, kan du se under rubrik 61. Læs også afsnittet Aktieindkomst om rubrik 61 og 62.
Hvis en del af udlodningen med indeholdt udbytteskat, er skattefri, står beløbet for denne andel oplyst på din årsopgørelse eller servicemeddelelse. Du skal i så fald ikke skrive beløbet i rubrik 34.
Er SKATs oplysninger ikke i overensstemmelse med dine egne oplysninger, kan du enten kontakte SKAT på telefon 72 22 18 18. eller møde op i et skattecenter.
Hvad du selv skal oplyse
Hvis du har modtaget udlodningsandele, der også tilhører andre end dig selv, skal du lægge din andel af udlodningsandelene til det oplyste beløb, og skrive det samlede beløb i rubrik 34. Har du foretaget indskud i en dansk kontoførende investeringsforening, skal den udlodningsandel, der er kapitalindkomst, skrives i rubrik 39.
Udlodninger fra udlandet
Hvis du har modtaget udlodning fra en udenlandsk investeringsforening/selskab/fond, kan du læse mere i afsnittet Indkomst fra udlandet.