Hvad SKAT ved
SKAT har oplysninger om udlodningsandele, der er kapitalindkomst, hvori der er indeholdt udbytteskat, fra:
- danske minimumsudloddende blandet investerende investeringsforeninger (fx aktier og obligationer)
- danske minimumsudloddende aktieinvesterende investeringsforeninger
- danske investeringsforeningsselskaber/investeringsselskaber, hvor hele udlodningen er kapitalindkomst.
Udlodning, der er kapitalindkomst, og som stammer fra danske minimumsudloddende rene obligationsinvesterende investeringsforeninger, hvori der ikke er indeholdt udbytteskat, kan du se i rubrik 31.
Er der i den modtagne udlodningsandel indeholdt udbytteskat, stammer udlodningen ikke fra en minimumsudloddende ren obligationsinvesterende investeringsforening, og vil derfor kunne ses her i rubrik 34.
Udlodningsandele (for eksempel aktier og obligationer) fra minimumsudloddende blandet investerende investeringsforening, og fra minimumsudloddende aktieinvesterende investeringsforeninger, der er aktieindkomst, kan du se under rubrik 61. Læs også afsnittet Aktier og investeringsforeningsbeviser om rubrik 61 og 62.
Hvis en del af udlodningen med indeholdt udbytteskat er skattefri, står beløbet for denne andel oplyst på din årsopgørelse eller servicemeddelelse. Du skal i så fald ikke skrive beløbet i rubrik 34.
Mener du, at en eller flere af oplysningerne ikke er i overensstemmelse med dine egne oplysninger, kan du i første omgang se, hvordan SKATs oplysninger er sammensat i din skattemappe på TastSelv under "Personlige skatteoplysninger mv." Hvis du ikke kan finde en forklaring på uoverensstemmelserne, bør du undersøge beløbene ved udbetaler/indberetter og eventuelt få udbetaler/indberetter til at indberette eller korrigere indberetningen. Kan det ikke nås inden selvangivelsesfristen, kan du enten kontakte SKAT på telefon 72 22 18 18. eller møde op i et skattecenter.
Hvad du selv skal oplyse
Hvis du har modtaget udlodningsandele, hvor I er flere end to ejere, skal du lægge din andel af udlodningsandelene til det oplyste beløb, og skrive det samlede beløb i rubrik 34, idet disse beløb ikke automatisk medtages. Har du foretaget indskud i en dansk kontoførende investeringsforening, skal den udlodningsandel, der er kapitalindkomst, skrives i rubrik 39.
Udlodninger fra udlandet
Hvis du har modtaget udlodning fra en udenlandsk investeringsforening/selskab/fond, kan du læse mere i afsnittet Indkomst fra udlandet.