Vejledningen beskriver de registrerings-, underretnings-, og indberetningspligter, som de der er omfattet af indberetningspligten, og foreningerne er pålagt, herunder retningslinierne og dataindholdet for de enkelte dispositioner. Skattekontrollovens § 6 A, § 8 X, § 9, § 9 A, § 10 A og § 10 B, jf. Bekendtgørelse om indberetningspligter mv. efter skattekontrolloven § 1, § 2, § 3, § 4, § 5, § 6, § 7, §§ 36 - 40 og §§ 41 - 46, jf. LBK nr. 1126 af 24.11.2005 og ►BEK nr. 421 af 02.05.2007 med efterfølgende ændringer.
◄►
◄Vejledningen gælder for alle typer af investeringsforeninger og investeringsforeningsselskaber-/selskaber. Vejledningen skal kædes sammen med SKATs årlige udgivelse af investeringsforeningernes og investeringsselskabernes skattemæssige klassifikationer (type og hvad de investerer i mv.). Klassifikationerne bør anvendes ved indberetningen og den efterfølgende ligningsmæssige behandling. Oversigterne kan hentes fra SKATs hjemmeside www.skat.dk i serien "Rådgiver", juridiske vejledninger. Oversigterne udgives i foreløbig udgave medio november, og i opdateret udgave primo januar det følgende år.

SKAT skal gøre opmærksom på, at en del investeringsforeninger mv., både i 2005 og i 2006 har fejlklassificeret sig gennem Værdipapircentralen. Ligeledes har klassifikationerne vedrørende 2007 vist uoverensstemmelser mellem VP - klassifikationen og SKATs oplysninger om investeringsforeningsafdelingen i øvrigt. Klassifikationerne er ved at blive undersøgt.