Vejledningen beskriver de registrerings-, underretnings-, og indberetningspligter, som de der er omfattet af indberetningspligten, og investeringsforeningerne/investeringsselskaberne er pålagt, herunder retningslinierne og dataindholdet for de enkelte dispositioner. Skattekontrollovens § 6 A, § 8 X, § 9, § 9 A, § 10 A og § 10 B, jf. Bekendtgørelse om indberetningspligter mv. efter skattekontrolloven jf. LBK nr. 1126 af 24.11.2005 og ►BEK nr. 421 af 02.05.2007 med efterfølgende ændringer.◄

Vejledningen gælder for alle typer af investeringsforeninger og investeringsforeningsselskaber-/selskaber (mimimumsudloddende, akkumulerende skattepligtige, investeringsselskaber og kontoførende investeringsforeninger).

Vejledningen skal kædes sammen med SKATs årlige udgivelse af investeringsforeningernes og investeringsselskabernes skattemæssige klassifikationer (typen af investeringsforeningen/afdelingen mv. og hvad den investerer i). Klassifikationerne er indberettet af investeringsforeningerne/afdelingerne og bør anvendes ved indberetningen og den efterfølgende ligningsmæssige behandling. Oversigterne kan hentes fra SKATs hjemmeside www.skat.dk i serien "Rådgiver", juridiske vejledninger. Oversigterne udgives i foreløbig udgave medio november, og i opdateret udgave primo januar det følgende år.

SKAT skal gøre opmærksom på, at en del investeringsforeninger mv., både i 2005 og i 2006 har fejlklassificeret sig gennem Værdipapircentralen. Ligeledes har klassifikationerne vedrørende 2007, 2008 og 2009 vist uoverensstemmelser mellem VP - klassifikationen og SKATs oplysninger om investeringsforeningsafdelingen i øvrigt. Klassifikationerne undersøges af SKAT og der rettes henvendelse til de respektive udstedere. 

Ændret version af SKATs orienteringsbrev vedrørende de obligatoriske indberetningspligter mv. til SKAT - indkomståret 2010, 2011 og 2012

SKAT giver nedenstående en oversigt over kendte og kommende ændringer til indberetningen vedrørende indkomståret 2010, 2011 og 2012. Oversigten er drøftet med brancheorganisationerne og udgives her i en ændret værsion.

Ændringerne vil så hurtigt det kan lade sig gøre blive indarbejdet i de respektive indberetningsvejledninger til de enkelte delsystemer.

Ændringerne knytter sig til forårspakken (L201), til afskaffelse af mindsterenten (L112) til EU-rentebeskatningsdirektivet (L119). Under de enkelte punkter er angivet, hvilke e-Kapital delsystemer ændringerne vedrører og det indkomstår ændringen implementeres i indberetningen.