►I skemaerne nedenfor er der en oversigt over eksempler på, hvornår der skal bruges rettekode A eller B, når der sker tilbagebetaling eller overførsel efter pensionsbeskatningslovens § 22 F.
I kan læse mere om pensionsbeskatningslovens § 22 F i afsnit 7.3.4 og der er flere detaljerede oplysninger vedrørende indberetningen om tilbagebetaling i afsnit 7.3.4.1 og vedrørende indberetning om overførsel i afsnit 7.3.4.2.
PBL § 22 F, stk. 1 tilbagebetaling - skal I bruge rettekode A?
| Situation |
Skal I bruge
rettekode A? |
Handling |
| 1.Tilbagebetaling af hele det indbetalte beløb i samme kalenderår som indbetaling. |
Nej |
Indberetning CPS
Ingen indberetning. Læs mere i afsnit 7.3.4.1.
Indberetning Pensiondiverse
Ved tilbagebetaling til en arbejdsgiver, skal der ske indberetning til Pensiondiverse om det faktiske tilbagebetalte beløb. Læs mere i afsnit 7.3.4.1 og i Indberetningsvejledningen om Pensiondiverse, afsnit 4.1.
|
| 2. Tilbagebetaling af hele det indbetalte beløb efter der er foretaget indberetning om indbetalingen. |
Ja |
Indberetning CPS
-(minus) i præmiebidrag (beløbet, der fejlagtigt er indbetalt). Læs mere i afsnit 7.3.4.1.
Indberetning Pensiondiverse
Ved tilbagebetaling til en arbejdsgiver, skal der ske indberetning til Pensiondiverse om det faktiske tilbagebetalte beløb. Læs mere i afsnit 7.3.4.1 og i Indberetningsvejledningen om Pensiondiverse, afsnit 4.1.
|
|
3. Tilbagebetaling af et mindre beløb end det indbetalte beløb, fordi der har været omkostninger eller negativt afkast af indbetalingen.
Tilbagebetaling sker efter at der er foretaget indberetning om indbetalingen.
|
Ja |
Indberetning CPS
-(minus) i præmiebidrag (beløbet, der fejlagtigt er indbetalt). Læs mere i afsnit 7.3.4.1.
Indberetning Pensiondiverse
Ved tilbagebetaling til en arbejdsgiver, skal der ske indberetning til Pensiondiverse om det faktiske tilbagebetalte beløb. Læs mere i afsnit 7.3.4.1 og i Indberetningsvejledningen om Pensiondiverse, afsnit 4.1.
|
|
4. Tilbagebetaling af et mindre beløb end det indbetalte beløb, fordi der har været udgifter til dækning af forsikringsrisiko vedrørende tab af erhvervsevne.
Tilbagebetaling sker efter at der er foretaget indberetning om indbetalingen.
|
Ja |
Indberetning CPS
-(minus) i præmiebidrag (beløbet, der er tilbagebetalt). Læs mere i afsnit 7.3.4.1.
Indberetning Pensiondiverse
Ved tilbagebetaling til en arbejdsgiver, skal der ske indberetning til Pensiondiverse om det faktiske tilbagebetalte beløb. Læs mere i afsnit 7.3.4.1 og i Indberetningsvejledningen om Pensiondiverse, afsnit 4.1.
|
|
5. Tilbagebetaling af et mindre beløb end det indbetalte beløb, fordi der har været udgifter til dækning af forsikringsrisiko vedrørende tab af erhvervsevne.
Tilbagebetaling sker i samme kalenderår som indbetaling.
|
Nej |
Indberetning CPS
Almindelig ordinær indberetning om den del af indbetalingen, der er indbetalt til pensionsordningen og som er brugt til dækning af forsikringsrisiko vedrørende tab af erhvervsevne. Læs mere i afsnit 7.3.4.1.
Indberetning Pensiondiverse
Ved tilbagebetaling til en arbejdsgiver, skal der ske indberetning til Pensiondiverse om det faktiske tilbagebetalte beløb. Læs mere i afsnit 7.3.4.1 og i Indberetningsvejledningen om Pensiondiverse, afsnit 4.1.
|
PBL § 22 F, stk. 3 overførsel - skal I bruge rettekode B?
| Situation |
Skal I bruge
rettekode B? |
Handling |
| 1. Overførsel af det indbetalte beløb i samme kalenderår som indbetaling er sket. |
Nej |
Indberetning CPS
Almindelig ordinær indberetning for den modtagende ordning. Læs mere i afsnit 7.3.4.2.
|
|
2. Overførsel af det indbetalte beløb indenfor samme institut.
Overførsel sker efter at der er foretaget dataudtræk til den ordinære indberetning.
|
Ja
(begge ordninger) |
Indberetning CPS
-(minus) i præmiebidrag fra pensionsordningen.
+(plus) i præmiebidrag for den modtagende pensionsordning.
(indberetninger for samme kalenderår)
Læs mere i afsnit 7.3.4.2.
|
|
3. Overførsel af det indbetalte beløb til et andet institut
Overførsel sker efter der er foretaget dataudtræk til den ordinære indberetning eller overførsel sker fra 1. januar og vedrører indbetalinger for tidligere kalenderår.
|
Ja
(begge ordninger, dvs. begge institutter) |
Indberetning CPS afgivende institut
-(minus) i præmiebidrag fra pensionsordningen.
Indberetning CPS modtagende institut
+(plus) i præmiebidrag for den modtagende pensionsordning.
(indberetninger for samme kalenderår)
Læs mere i afsnit 7.3.4.2.
|
|
4. Overførsel af indbetaling på en arbejdsgiverordning til en privat ordning.
Overførsel sker efter der er foretaget dataudtræk til den ordinære indberetning.
|
Ja |
Indberetning CPS
-(minus) i præmiebidrag fra pensionsordningen (beløbet, der fejlagtigt er indbetalt).
+(plus) i præmiebidrag for den modtagende pensionsordning (beløbet, der er overført inkl. AM-bidrag)
(indberetninger for samme kalenderår)
Læs mere i afsnit 7.3.4.2.
|